第7章 票证管理
目 录(7.18)
7.18 其他单证账务处理

 7.18.1 其他单证月结

 7.18.2 其他单证年结

 7.18.3 其他单证账务更正

 7.18.4 审核其他单证账务更正

 7.18.5 撤销其他单证月结

7.18 其他单证账务处理

  • 7.18.1 其他单证月结

  • 7.18.1.1 目的和职责

一、目的

本操作手册规范了其他单证记账的操作方法和步骤。

二、职责

各级其他单证核算单位管理员,负责本单位月末结账工作。

  • 7.18.1.2 业务概述

其他单证核算期末月度终了(一般指月终日),计算出其他单证账簿全部核算业务发生数的月结合计数和累计数。

  • 7.18.1.3 事项类别

发起方式:依职权

办结方式:限时办结

适用范围:地税

适用层级:省级、地市级、县区级、基层分局级其他单证核算单位

  • 7.18.1.4 操作指引

一、操作流程

其他单证月结流程图如下所示:

二、操作步骤

1.操作路径:【票证管理】-【其他单证账务处理】-【其他单证月结】

进入菜单界面,点击<查看所属用票人记账状态>,可以查看用票人的记账状态。

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2.点击<结账>按钮,系统提示月结成功并带出记账信息。

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3.进入【试算平衡】界面,选择[试算平衡单位人]、[试算平衡年月], 点击<试算平衡>按钮,系统提示试算平衡成功。

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4.进入【查询分类账】界面,选择[查询单位人]、[查询年月]、[查询其他单证种类],点击<查询分类账>按钮,系统带出分类出纳账信息,可以打印和导出分类出纳账。

5.进入【查询结报手册】界面,选择[查询单位人]、[查询年月]、[查询其他单证种类],点击<查询结报手册>按钮,系统带出结报手册信息,可以打印和导出结报缴销手册。

注意事项:

1.其他单证月末结账时间不能早于设置的结账时点。

2.其他单证账簿按业务发生的先后顺序进行序时实时登记。

3.税务机关登记《其他单证分类出纳账》时,领取、发放、损失核销、停用和批量作废的,要登记起止号码、数量和字轨,开除数只登记数量。登记《其他单证结报手册》时,所有业务都要登记票证数量、字轨和号码,没有字轨、号码的其他单证只进行数量核算。

三、关联业务

  • 7.18.1.5 风险提示

  • 7.18.1.6 资料和表单

一、资料

(一)报送资料

(二)归档资料

序号 归档资料名称 备注
1 A09028《其他单证分类出纳账》
2 A09029《其他单证结报手册》

二、表单

A09028《其他单证分类出纳账》

A09029《其他单证结报手册》

092026001《其他单证分类出纳账》

092026002《其他单证结报手册》

  • 7.18.1.7 政策依据

  • 7.18.2其他单证年结

  • 7.18.2.1 目的和职责

一、目的

本操作手册规范了其他单证年结的操作方法和步骤。

二、职责

各级其他单证核算单位管理员,负责本单位年度结账工作。

  • 7.18.2.2 业务概述

其他单证核算期末年度终了(年终结转日期确定为12月31日)产生其他单证账簿的年终结转数。

  • 7.18.2.3 事项类别

发起方式:依职权

办结方式:限时办结

适用范围:地税

适用层级:省级、地市级、县区级、基层分局级其他单证核算单位

  • 7.18.2.4 操作指引

一、操作流程

二、操作步骤

1.操作路径:【票证管理】-【其他单证账务处理】-【其他单证年结】

进入菜单界面,点击<查询所属年度信息>,可查看详细所属年结信息。

2.点击<年结>,系统提示年结成功。

注意事项:

1.系统日期未到12月31日不能进行年结。

2.12月份未月结不能进行年终结转。

三、关联业务

  • 7.18.2.5 风险提示

  • 7.18.2.6 资料和表单

一、资料

(一)报送资料

(二)归档资料

序号 归档资料名称 备注
1 A09028《其他单证分类出纳账》

二、表单

A09028《其他单证分类出纳账》

A09029《其他单证结报手册》

092026001《其他单证分类出纳账》

092026002《其他单证结报手册》

  • 7.18.2.7 政策依据

  • 7.18.3 其他单证账务更正

  • 7.18.3.1 目的和职责

一、目的

本操作手册规范了其他单证账务更正的操作方法和步骤。

二、职责

各级票证核算单位管理员,负责其他单证账务更正工作。

  • 7.18.3.2 业务概述

其他单证账务更正是指发现各业务环节已产生的原始单据(凭证)记录错误,且该原始单据(凭证)已经有关各方确认或已进行账务核算处理,不能通过退回、作废等方法进行处理,而对该原始单据载明的事项进行更正处理,以补正账务处理的方法。

  • 7.18.3.3 事项类别

发起方式:依职权

办结方式:限时办结

适用范围:地税

适用层级:省级、地市级、县区级、基层分局级其他单证核算单位

  • 7.18.3.4 操作指引

一、操作流程

二、操作步骤

1.操作路径:【票证管理】-【其他单证账务处理】-【其他单证账务更正】

进入菜单界面,选择原始凭证种类,开具日期起止,点击<查询>按钮,查询出待更正的原始单据信息。

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2.点击待更正的原始单据信息后面的<查询明细>,在[原始单据信息]栏中可以看到原始单据的详细信息。

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3.点击待更正的原始单据明细后面的<更正>,在下方区域可以看到原始单据基本信息及待修改的明细,修改原始单据明细(更正后的其他单证名称、其他单证字轨、数量、起始号码、终止号码)。

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4.修改完成后,点击<保存>按钮;系统提示保存成功,点击<确定>。

注意事项:

1.查询要更正的入库单,只能更正操作员权限范围内的入库单(本级其他单证管理员只能更正本级入库单)。

2.本级其他单证账务更正编制角色发起上交单的更正,待上级其他单证账务更正角色确认后,才能更正上下级库存和账务信息。

三、关联业务

  • 7.18.3.5 风险提示

  • 7.18.3.6 资料和表单

一、资料

(一)报送资料

(二)归档资料

序号 归档资料名称 备注
1 A09025《其他单证账务更正通知单》
2 《其他单证分类出纳账》
3 《其他单证结报手册》

二、表单

A09025《其他单证账务更正通知单》

092029002《其他单证账务更正通知单》

  • 7.18.3.7 政策依据

  • 7.18.4 审核其他单证账务更正

  • 7.18.4.1 目的和职责

一、目的

本操作手册规定了审核其他单证账务更正的操作方法和步骤。

二、职责

各级票证核算单位管理员,负责审核上报的其他单证账务更正单。

  • 7.18.4.2 业务概述

接收更正的各级税务机关其他单证管理员或领用人根据实际其他单证更正核对情况录入相应的《其他单证更正核对表》,接受更正则自动进行更正双方的相应库存和账务信息。

  • 7.18.4.3 事项类别

发起方式:依职权

办结方式:限时办结

适用范围:地税

适用层级:省级、地市级、县区级、基层分局级其他单证核算单位

  • 7.18.4.4 操作指引

一、操作流程

二、操作步骤

1.操作路径:【票证管理】-【其他单证账务处理】-【审核其他单证账务更正】

进入菜单界面,选择原始凭证种类,开具时间起、止日期,点击<查询>,查询出待确认的账务更正通知单,点击待确认账务更正通知单后面的<查询明细>。

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2.核对更正前后信息,录入核对意见,点击<确定>按钮,系统提示保存成功,点击<确定>。

注意事项:

更正确认不通过,库存数据恢复为更正申请前的状态;更正确认通过,根据更正通知单信息更正其他单证库存和账务信息。

三、关联业务

  • 7.18.4.5 风险提示

  • 7.18.4.6 资料和表单

一、资料

(一)报送资料

(二)归档资料

二、表单

092029003《其他单证更正核对表》

  • 7.18.4.7 政策依据

  • 7.18.5 撤销其他单证月结

  • 7.18.5.1 目的和职责

一、目的

本操作手册规范了撤销其他单证记账的操作方法和步骤。

二、职责

各级票证核算单位管理员,负责本单位月末结账工作。

  • 7.18.5.2 业务概述

撤销其他单证月末结账是指其他单证管理员在其他单证日常管理工作中,由于需要对之前所做其他单证月末结账进行撤销时所进行的操作。

  • 7.18.5.3 事项类别

发起方式:依职权

办结方式:限时办结

适用范围:地税

适用层级:省级、地市级、县区级、基层分局级其他单证核算单位

  • 7.18.5.4 操作指引

一、操作流程

二、操作步骤

1.操作路径:【票证管理】-【其他单证账务处理】-【撤销其他单证月结】

2.进入菜单界面,点击<撤销>按钮,系统提示撤销月结成功。

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注意事项:

发生月结撤销的,要按照县、分局(所)的先后顺序逐级撤销,再根据情况重新做修改凭证、修改账簿和月结处理,月结起止日期不变,新产生的凭证按照确认日期记入次月。

三、关联业务

  • 7.18.5.5 风险提示

  • 7.18.5.6 资料和表单

一、资料

(一)报送资料

(二)归档资料

二、表单

  • 7.18.5.7 政策依据

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