第5章 申报管理电子表单

目 录

5.1 企业所得税申报

　5.1.1 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报

　5.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报(2014)

　5.1.3 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报

　5.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报（2015年版）

5.2 附加税（费）申报

5.3 土地增值税申报

　5.3.1 土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）

　5.3.2 土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）

　5.3.3 土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）

　5.3.4 土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）

　5.3.5 土地增值税清算申报审核

5.4 资源税申报

5.5 城镇土地使用税申报

　5.5.1 城镇土地使用税税源信息采集（优化版）

　5.5.2 城镇土地使用税申报（优化版）

5.6 房产税申报

　5.6.1 房产税税源信息采集（优化版）

　5.6.2 房产税申报（优化版）

5.7 车船税申报

5.8 印花税申报

5.9 烟叶税申报

5.10 耕地占用税申报

5.11 契税申报

5.12 房产交易申报

5.13 通用申报

5.14 增量房申报

5.15 土地交易申报

5.16 残疾人就业保障金申报

5.17 定期定额申报

　5.17.1 定期定额户分月汇总申报

　5.17.2 定期定额自行申报

　5.17.3 生成批扣清册

　5.17.4 批扣清册确认设置

5.18 委托代征、委托代售、代扣代缴

　5.18.1 通用代扣代缴、代收代缴申报

　5.18.2 扣缴企业所得税申报

　5.18.3 扣缴企业所得税申报（2015年版）

　5.18.4 源泉扣缴企业所得税合同备案

　5.18.5 代收代缴车船税申报

　5.18.6 委托代征申报

　5.18.7 委托代征汇总申报

　5.18.8 委托代征税款审核

　5.18.9 委托代售申报

5.19 申报错误更正

　5.19.1 申报错误更正

　5.19.2 申报作废

5.20 催报处理

5.21 信息采集

　5.21.1 资料报送与信息采集

　5.21.2 土地出（转）让信息采集

　5.21.3 增量房销售信息采集

　5.21.4 存量房销售信息采集

　5.21.5 欠税人处置不动产或者大额资产报告表

　5.21.6 非居民企业间接转让财产事项报告受理

5.22 其他维护

　5.22.1 税源申报明细报告

　5.22.2 特殊纳税人名单维护

　5.22.3 异常监控指标维护

　5.22.4 补关联纳税评估案件编号

　5.22.5 预缴台账录入

第5章 申报管理操作手册电子表单

5.1 企业所得税申报

5.1.1 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报

• 061015006《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014版）封面》

• 061015007《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

• 061015008《A000000企业基础信息表》

• 061015009《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》

• 061015010《一般企业收入明细表》

• 061015011《金融企业收入明细表》

• 061015012《一般企业成本支出明细表》

• 061015013《金融企业支出明细表》

• 061015014《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》

• 061015015《期间费用明细表》

• 061015016《纳税调整项目明细表》

• 061015017《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》

• 061015018《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》

• 061015019《投资收益纳税调整明细表》

• 061015020《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

• 061015021《职工薪酬纳税调整明细表》

• 061015022《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》

• 061015023《捐赠支出纳税调整明细表》

• 061015024《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》

• 061015025《固定资产加速折旧、扣除明细表》

• 061015026《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

• 061015027《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》

• 061015028《企业重组纳税调整明细表》

• 061015029《政策性搬迁纳税调整明细表》

• 061015030《特殊行业准备金纳税调整明细表》

• 061015031《企业所得税弥补亏损明细表》

• 061015032《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

• 061015033 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表

• 061015034《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》

• 061015035 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表

• 061015036 研发费用加计扣除优惠明细表

• 061015037《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）------抵扣应纳税所得额明细表》

• 061015038《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）------抵扣应纳税所得额明细表》

• 061015039《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）------减免所得税优惠明细表》

• 061015040《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）------高新技术企业优惠情况及明细表》

• 061015041《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）------软件、集成电路企业优惠情况及明细表》

• 061015042《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）------税额抵免优惠明细表》

• 061015043《境外所得税收抵免明细表》

• 061015044《境外所得纳税调整后所得明细表》

• 061015045《境外分支机构弥补亏损明细表》

• 061015046《跨年度结转抵免境外所得税明细表》

• 061015047《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》

• 061015048《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

• 061015049《企业所得税税款分解表》

说明：

1，本期应纳税额合计为跨省合资铁路企业向注册地主管税务机关办理分享税收纳税申报时，申报表上的本期应纳税额合计；

2，分解比例来源于系统中维护的《跨省合资铁路税收收入分配比例情况表》；

3，本期应缴税额等于本期应纳税额合计乘以对应行次的分解比例；

4，系统需要根据此分解表为不同的主管税务机关分别形成一笔应征，由跨省合资铁路企业分别到注册地、非注册主管税务机关办理就地缴库。

• 061015050《对外合作开采石油企业勘探开发费用年度明细表》

纳税人识别号Taxpayer ID：　

纳税人名称Tax payers name：

• 061015051《海上油气生产设施弃置费情况表》

• 061015052《中华人民共和国企业政策性搬迁清算损益表》

• 061015053《有限合伙制创业投资企业法人合伙人应纳税所得额抵扣情况明细表》

• 061015055《受控外国企业信息报告表》

• 061015065《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》

所属年度：年

纳税人名称（公章）：

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□

法定代表人（负责人）姓名：

联系电话：

申报日期：

主管税务机关（受理专用章）：

受理人：

联系电话：

受理日期

• 061015066《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表一关联关系表》

• 061015067《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表二关联交易汇总表》

• 061015068《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表三购销表》

• 061015069《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表四劳务表》

• 061015070《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表五无形资产表》

• 061015071《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表六固定资产表》

• 061015072《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表七融通资金表》

• 061015073《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表表九对外支付款项情况表》

• 061015082《企业所得税（查账征收）月季度预缴纳税申报表（A类，2015版）》

• 061015104《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》

• 061015105《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(债务重组)》

• 061015106《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(股权收购)》

• 061015107《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(资产收购)》

• 061015108《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业合并)》

• 061015109《企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业分立)》

• 061015110《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》

5.1.2 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报(2014)

表单同5.1.3

5.1.3 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报

• 061015087《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类，2015年版）》

• 061015101《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类，2015年版）》

• 061015005《居民企业参股外国企业信息报告表（2014年版）》

5.1.4 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报（2015年版）

表单同5.1.5

5.2 附加税（费）申报

• 061018005《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》

5.3 土地增值税申报

5.3.1 土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）

• 061017010《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》

• 061017009《土地增值税项目报告表（从事房地产开发的纳税人适用）》

5.3.2 土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）

• 061027029《土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）》

5.3.3 土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）

• 061027030《土地增值税纳税申报表（六）（从事房地产开发的纳税人整体转让在建工程适用）》

5.3.4 土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）

• 061017026《土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）》

5.3.5 土地增值税清算申报审核

• 061027015《土地增值税清算申报审核表》

5.4 资源税申报

无

5.5 城镇土地使用税申报

5.5.1 城镇土地使用税税源信息采集（优化版）

• 011021001《城镇土地使用税税源明细表》

5.5.2 城镇土地使用税申报（优化版）

• 061017008《城镇土地使用税纳税申报表》

• 061017027《城镇土地使用税减免税明细申报表》

5.6 房产税申报

5.6.1 房产税税源信息采集（优化版）

• 011021002《从价计征房产税税源明细表》

• 011021003《从租计征房产税税源明细表》

5.6.2 房产税申报（优化版）

• 061017012《房产税纳税申报表》

• 061017028《房产税减免税明细申报表》

5.7 车船税申报

• 061017015《车船税纳税申报表》

• 061017016《车船税税源明细表（车辆）》

• 061017017《车船税税源明细表（船舶）》

5.8 印花税申报

• 061017018《印花税纳税申报（报告）表》

5.9 烟叶税申报

• 061017019《烟叶税纳税申报表》

• 061017020《烟叶收购情况表》

5.10 耕地占用税申报

• 061017021《耕地占用税纳税申报表》

5.11 契税申报

• 061017022《契税纳税申报表》

5.12 房产交易申报

• 061034002《房产交易复核表》

• 061034001《房产交易申报表》

5.13 通用申报

• 061020005《通用申报表（税及附征税费）》

5.14增量房申报

无

5.15土地交易申报

无

5.16残疾人就业保障金申报

• 61019007《通用申报表（基金规费）》

5.17 定期定额申报

5.17.1 定期定额户分月汇总申报

• 061002006《定期定额个体工商户纳税分月（季）汇总申报表》

5.17.2 定期定额自行申报

• 061002005《定期定额纳税申报表》

5.17.3 生成批扣清册

无

5.17.4 批扣清册确认设置

无

5.18 委托代征、委托代售、代扣代缴

5.18.1 通用代扣代缴、代收代缴申报

• 061005006《代扣代缴、代收代缴税款报告表》

纳税人识别号：纳税人名称：

• 071003017《中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）》

5.18.2 扣缴企业所得税申报

• 061005019《中华人民共和国税收缴款书（代扣代收专用）》

• 071003016《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》

• 031011010 《非居民纳税人税收居民身份信息报告表(企业适用)》

• 031011011 《非居民纳税人享受税收协定待遇情况报告表（企业所得税A表）》

• 031011012 《非居民纳税人享受税收协定待遇情况报告表（企业所得税B表）》

• 031011013 《非居民纳税人享受税收协定待遇情况报告表（企业所得税C表）》

• 031011014 《非居民纳税人享受税收协定待遇情况报告表（企业所得税D表）》

5.18.3 扣缴企业所得税申报（2015年版）

同5.17.2

5.18.4 源泉扣缴企业所得税合同备案

• 061012001《扣缴企业所得税合同备案登记表》

5.18.5 代收代缴车船税申报

• 061005008《车船税代收代缴报告表》

5.18.6 委托代征申报

• 061004001《委托代征税款报告表》

• 071003017《中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）》

5.18.7 委托代征汇总申报

无

5.18.8 委托代征税款审核

• 061004009《委托代征税款审核表》

• 061004010《加收违约金通知书》

纳税人识别号：

纳税人名称：　　　　填发日期：年　月　日

采集人：　　　　　　　　　征收机关:

5.18.9 委托代售申报

• 071003017《中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）》

5.19 申报错误更正

5.19.1 申报错误更正

• 061009005《申报信息提示清单》

• 061009006《异常监控指标清单》

5.19.2 申报作废

• 061009004《申报表作废申请单》

• 061009005《申报信息提示清单》

• 061009006《异常监控指标清单》

5.20 催报处理

• 062008006《催报清册（逾期未申报）》

－　062008007《催报清册（逾期未报送资料）》

5.21 信息采集

5.21.1资料报送与信息采集

• 061008024《成本分摊协议备案登记表》

• 061008027《通用资料受理登记表》

• 061008028《异常监控指标清单》

附件：异常监控指标

• 061008029《预约定价安排企业执行情况报告登记表》（适用单边预约定价安排定期报送执行情况）

• 061008030《资料报送信息监控提示清单》

• 061008031《预约定价安排企业执行情况报告登记表》（适用单边预约定价安排发生实质性变化）

• 061008032《预约定价安排企业执行情况报告登记表》（适用双边或多边预约定价安排定期报送执行情况）

• 061008033《预约定价安排企业执行情况报告登记表》（适用双边或多边预约定价安排发生实质性变化）

• 061008034《企业减免税调查表》

• 061008042《企业集团成员单位税收调查表》

• 061008043《全国企业税收调查表（XXB信息表）》

• 061008044《全国企业税收调查表（B0企业表）》

税调01表

• 061008045《全国企业税收调查表（B1货物劳务表）》

• 061008046《定点联系企业名册信息表》

5.21.2 土地出（转）让信息采集

• 061008072《土地出（转）让信息表》

5.21.3 增量房销售信息采集

• 061008071《增量房销售信息表》

5.21.4 存量房销售信息采集

• 061008074《存量房销售信息表》

5.21.5 欠税人处置不动产或者大额资产报告表

• 061011001《欠税人处置不动产或者大额资产报告表》

5.21.6 非居民企业间接转让财产事项报告受理

• 061032001《税务事项通知书》（不予受理通知）

• 061032002《税务事项通知书》（补正内容通知）

• 061032003《税务事项通知书》（补缴税款通知）

5.22 其他维护

5.22.1 税源申报明细报告

• 061008073《税源申报明细报告表》

5.22.2 特殊纳税人名单维护

无

5.22.3 异常监控指标维护

• 061001003《异常监控指标清单》

附列资料：异常监控指标清单内容

附列资料：异常监控指标清单内容

• 061008028《异常监控指标清单》

附件：异常监控指标

• 061009006《异常监控指标清单》

• 061013003《异常监控指标清单》

附列资料：异常监控指标清单内容

• 061014003《异常监控指标清单》

附列资料：异常监控指标清单内容

附列资料：异常监控指标清单内容

• 061015080《异常监控指标清单》

附列资料：异常监控指标清单内容

• 061017003《异常监控指标清单》

附列资料：异常监控指标清单内容

• 061018003《异常监控指标清单》

附列资料：异常监控指标清单内容

• 061019003《异常监控指标清单》

附列资料：异常监控指标清单内容

• 061020003《异常监控指标清单》

附列资料：异常监控指标清单内容

5.22.4 补关联纳税评估案件编号

无

5.22.5 预缴台账录入

无