A06788《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》

【分类索引】

• 业务域

申报

• 业务类别

申报纳税

• 表单类型

纳税人填报

• 设置依据（表单来源）

政策规定表单

【政策依据】

《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）

【表单】

中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表

【表单说明】

本表为企业年度关联业务往来报告表主表，企业应当根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及适用会计准则或会计制度的规定，填报企业年度关联业务往来等有关项目。

一、有关项目填报说明

本表包括关联交易、关联债资、成本分摊协议、同期资料四部分信息。

1.“100关联交易信息”中的项目，根据《有形资产所有权交易表》（G102000）、《无形资产所有权交易表》（G103000）、《有形资产使用权交易表》（G104000）、《无形资产使用权交易表》（G105000）、《金融资产交易表》（G106000）、《融通资金表》（G107000）、《关联劳务表》（G108000）相应栏次数额填报。

2.“200关联债资信息”中的项目，根据《融通资金表》（G107000）和《权益性投资表》（G109000）相应栏次数额填报。

3.“203债资比例”栏应当保留小数点后两位。

4.“300成本分摊协议信息” 中的项目，根据《报告企业信息表》（G000000）、《成本分摊协议表》（G110000）相应栏次数额填报。

5.“400本年度准备同期资料”栏，根据《报告企业信息表》（G000000）相应栏次数额填报。

二、表内、表间关系

（一）表内关系

1．“100关联交易信息”中的第3列＝第1+2列。

2.“100关联交易信息”中的第15行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13

+14行。

3.“203债资比例”＝“201年度平均关联债权投资金额”÷“202年度平均权益投资金额”。

（二）表间关系

1．“100关联交易信息”中的第1行第1列＝表G102000第7行第4列。

2.“100关联交易信息”中的第1行第2列＝表G102000第14行第4列。

3.“100关联交易信息”中的第1行第4列＝表G102000第15行第4列。

4.“100关联交易信息”中的第2行第1列＝表G102000第22行第4列。

5.“100关联交易信息”中的第2行第2列＝表G102000第29行第4列。

6.“100关联交易信息”中的第2行第4列＝表G102000第30行第4列。

7.“100关联交易信息”中的第3行第1列＝表G103000第7行第4列。

8.“100关联交易信息”中的第3行第2列＝表G103000第14行第4列。

9.“100关联交易信息”中的第3行第4列＝表G103000第15行第4列。

10.“100关联交易信息”中的第4行第1列＝表G103000第22行第4列。

11.“100关联交易信息”中的第4行第2列＝表G103000第29行第4列。

12.“100关联交易信息”中的第4行第4列＝表G103000第30行第4列。

13.“100关联交易信息”中的第5行第1列＝表G104000第7行第4列。

14.“100关联交易信息”中的第5行第2列＝表G104000第14行第4列。

15.“100关联交易信息”中的第5行第4列＝表G104000第15行第4列。

16.“100关联交易信息”中的第6行第1列＝表G104000第22行第4列。

17.“100关联交易信息”中的第6行第2列＝表G104000第29行第4列。

18.“100关联交易信息”中的第6行第4列＝表G104000第30行第4列。

19.“100关联交易信息”中的第7行第1列＝表G105000第7行第4列。

20.“100关联交易信息”中的第7行第2列＝表G105000第14行第4列。

21.“100关联交易信息”中的第7行第4列＝表G105000第15行第4列。

22.“100关联交易信息”中的第8行第1列＝表G105000第22行第4列。

23.“100关联交易信息”中的第8行第2列＝表G105000第29行第4列。

24.“100关联交易信息”中的第8行第4列＝表G105000第30行第4列。

25.“100关联交易信息”中的第9行第1列＝表G106000第7行第4列。

26.“100关联交易信息”中的第9行第2列＝表G106000第14行第4列。

27.“100关联交易信息”中的第9行第4列＝表G106000第15行第4列。

28.“100关联交易信息”中的第10行第1列＝表G106000第22行第4列。

29.“100关联交易信息”中的第10行第2列＝表G106000第29行第4列。

30.“100关联交易信息”中的第10行第4列＝表G106000第30行第4列。

31.“100关联交易信息”中的第11行第1列＝表G107000第N行第6列。

32.“100关联交易信息”中的第11行第2列＝表G107000第N行第7列。

33.“100关联交易信息”中的第12行第1列＝表G107000第N+N行第6列。

34.“100关联交易信息”中的第12行第2列＝表G107000第N+N行第7列。

35.“100关联交易信息”中的第13行第1列＝表G108000第7行第4列。

36.“100关联交易信息”中的第13行第2列＝表G108000第14行第4列。

37.“100关联交易信息”中的第13行第4列＝表G108000第15行第4列。

38.“100关联交易信息”中的第14行第1列＝表G108000第22行第4列。

39.“100关联交易信息”中的第14行第2列＝表G108000第29行第4列。

40.“100关联交易信息”中的第14行第4列＝表G108000第30行第4列。

41.“201年度平均关联债权投资金额”栏＝表G107000第N行第8列。

42.“202年度平均权益投资金额”栏＝表G109000“100权益性投资情况”中的第13行第4列。

43.“301签订或者执行成本分摊协议”栏＝表G000000“126签订或者执行成本分摊协议”栏。

44.“302本年度实际分摊成本金额”栏＝表G110000“200参与方信息”中的第1行第8列，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

45.“303本年度加入支付金额”栏＝表G110000“200参与方信息”中的第1行第11列，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

46.“304本年度退出补偿金额”栏＝表G110000“200参与方信息”中的第1行第14列，如签订多个成本分摊协议的为该栏的合计数。

47.“400本年度准备同期资料”栏＝表G000000“124本年度准备同期资料”栏。

【对应流程及电子表单】

对应流程及电子表单清单