第6章 征收管理电子表单
目 录
6.1 征收开票
6.2 税票处理
6.3 税款录入
6.4 票证销号
6.5 缴款错误更正
6.6 调库更正
6.7 退库处理
6.8 退（抵）税费审批
6.9 纳税凭证转开
6.10 票款损失管理
6.11 欠缴税金管理
6.12 税库银处理
6.13 其他纳税核定
6.14 核定应纳税额
6.15 居民企业所得税核定
6.16 税务代保管资金管理
6.16.8 税务代保管资金专用收据作废（限售股转让个人所得税）
6.17 定期定额管理
6.18 定期定额核定维护
6.18.9 定额项目与税务机关对照(不采用计算机定额)维护
第6章 征收管理操作手册电子表单
6.1征收开票
6.1.1 一般征收开票
- 071003006《加处罚款通知书》
- 071003007《加收滞纳金通知书》
- 071003008《无申报临时征收凭证》
- 071003009《预缴税款通知书》
- 071003010《加收利息通知书》
- 071003011《印花税票》
- 071003012《银行端查询缴税凭证》
- 072009001《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》
- 071003016《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》
- 071003017《中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）》
- 071003020《中华人民共和国印花税票销售凭证》
- 071003022《当场处罚罚款收据》
6.1.2 预缴开票
071003006《加处罚款通知书》
- 071003007《加收滞纳金通知书》
- 071003008《无申报临时征收凭证》
- 071003009《预缴税款通知书》
- 071003010《加收利息通知书》
- 071003011《印花税票》
- 071003012《银行端查询缴税凭证》
- 071003016《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》
- 071003017《中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）》
- 071003020《中华人民共和国印花税票销售凭证》
6.1.3 呆账税金开票
- 071003008《无申报临时征收凭证》
- 071003016《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》
- 071003017《中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）》
6.1.4 待缴库税款开票
- 071003016《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》
- 6.1.5销售印花税票
无
- 6.1.6 销售印花税票（以征代报）
无
6.1.7 现金票证汇总
071003016《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》
6.1.8 缴款书信息补采
071003016《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》
6.2 税票处理
6.2.1 票证重打
072009001《票证作废清单》
- 6.2.2 批量票证重打
无
6.2.3 票证作废
072009001《票证作废清单》
- 6.2.4票号修改
无
- 6.2.5票证补打
无
6.3税款录入
- 6.3.1税票录入
无
- 6.3.2历史入库数据税票录入
无
6.3.3呆账手工录入
072014002《呆账手工录入表》
纳税人识别号： 纳税人名称： 呆账类型：
| 序号 | 税种 | 品目 | 税款所属期起 | 税款所属期止 | 欠缴税额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 合计 | ------ | ------ | ------ | |
| 2 | 增值税 | ||||
| 3 | 消费税 | ||||
| 4 | 营业税 | ||||
| 5 | 企业所得税 | ||||
| 6 | 个人所得税 | ||||
| 7 | 资源税 | ||||
| 8 | 固定资产投资方向调节税 | ||||
| 9 | 城市维护建设税 | ||||
| 10 | 房产税 | ||||
| 11 | 印花税 | ||||
| 12 | 城镇土地使用税 | ||||
| 13 | 土地增值税 | ||||
| 14 | 车船税 | ||||
| 15 | 车辆购置税 | ||||
| 16 | 烟叶税 |
填表人： 填表日期： 税务机关：
6.4 票证销号
6.4.1缴款书上解销号
072011002《待销号票证》
- 6.4.2 撤销缴款书上解销号
无
6.4.3 缴款书入库销号
072011002《待销号票证》
- 6.4.4撤销缴款书入库销号
无
6.4.5收入退还书销号
072011002《待销号票证》
- 6.4.6 撤销收入退还书销号
无
6.4.7 更正（调库）通知书销号
072011002《待销号票证》
- 6.4.8 撤销更正（调库）通知书销号
无
6.4.9 电子税票手工销号
071003018《税收电子缴款书》
- 6.4.10撤销电子税票手工销号入
无
- 6.4.10.11下载入库流水凭证
无
6.5缴款错误更正
6.5.1 缴款错误更正
072018002《缴款错误更正表》
6.6调库更正
6.6.1更正调库
072019002《更正（调库）通知书》（适用国库更正）
- 072019004《更正（调库）通知书》（适用国库调库）
6.6.2 更正（调库）通知书作废
072009001《票证作废清单》
6.6.3金库对账
072017002《税务收入对账表》
- 072017003《金库对账情况表》
- 072017004《已入库税费明细表》
- 072017005《未入库税费明细表》
6.6.4金库差异调整
072019003《金库对账差异调整单》
6.7退库处理
6.7.1开具收入退还书
072024001《中华人民共和国税收收入退还书》
- 072024004《复核意见表》
- 072024005《中华人民共和国税收收入电子退还书》
- 072024006《税务事项通知书》（领取退税通知）
- 6.7.2 手工录入收入退还书
无
- 6.7.3 账号错误退库退回
无
- 6.7.4 退库复核
无
6.8 退（抵）税费审批
6.8.1 车船税退抵税审批
- 071008001《退（抵）税申请表》
- 071008002《退（抵）税申请表（减免）》
- 071008004《税务事项通知书》（不予受理通知）
- 071008005《税务事项通知书》（补正资料通知）
- 071008006《税务事项通知书》（受理通知）
- 071008007《退（抵）税审批表》
- 071008010《税务事项通知书》
- 071008017《退（抵）税核实表》
- 071008018《退（抵）税核实表（减免）》
- 071008020《退（抵）税审批表（减免）》
- 071008021《税务事项通知书》（减免税备案或核准通知）
6.8.2 误收多缴、入库减免、汇算清缴结算多缴退抵税审批
071008001《退（抵）税申请表》
- 071008002《退（抵）税申请表（减免）》
- 071008007《退（抵）税审批表》
- 071008017《退（抵）税核实表》
- 071008018《退（抵）税核实表（减免）》
- 071008019《跨地区税收分享税款退库分配表》
- 071008020《退（抵）税审批表（减免）》
- 071008021《税务事项通知书》（减免税备案或核准通知）
- 6.8.3 录入应抵退信息（税收历史数据）审批
无
6.9纳税凭证转开
- 6.9.1 纳税凭证转开
- 071006004《中华人民共和国税收完税证明（表格式）》
- 6.9.2 纳税凭证转开作废
无
6.9.3 转开印花税销售凭证
071006005《中华人民共和国印花税票销售凭证》
6.9.4 纳税凭证转开（个税）
071006004《中华人民共和国税收完税证明（表格式）》
6.10 票款损失管理
6.10.1 票款损失报告
072020002《票款损失报告单》
- 072020003《票款损失审核表》
- 072020004《票款损失处理批准文件》
6.10.2 损失税金追回及赔偿
072021002《损失税金追回及赔偿收据》
6.10.3 票款损失核销
072022002《票款损失核销单》
- 072022003《票款损失核销情况表》
6.11 欠缴税金管理
6.11.1 不予加收滞纳金审批
- 072008002《不予加收滞纳金确认表》
- 072008004《税务事项通知书》（不予加收滞纳金通知）
6.11.2 催缴处理
072007005《逾期未缴纳清册》
- 072007007《催缴清册》
6.11.3 抵缴欠税
072015002《应退税款抵扣欠缴税款明细表》
- 072015003《应退税款抵扣欠缴税款通知书》
- 6.11.4 撤销抵缴欠税
无
6.11.5 欠税公告
072012001《欠税清册》
- 072012002《纳税人欠税确认表》
- 072012003《通用审批表》
- 072012004《欠税公告清册》
6.11.6 死欠核销
- 072013001《核销死欠确认申请表》
- 072013003《核销死欠核准表》
- 072013004《核销死欠确认通知书》
6.11.7 非居民欠税追缴
072026001《非居民企业欠税追缴告知书》
注： 此告知书一式三份，一份送达非居民纳税人，一份送达扣缴税款的其他支付人，一份由税务机关存档。
- 072026003《税务事项通知书》（非居民欠税追缴专用）
6.11.8 关停（空壳）企业欠缴税金确认
072033001《关停（空壳）企业欠缴税金确认申请表》
- 072033002《关停（空壳）企业欠缴税金核查意见表》
- 072033003《关停（空壳）企业欠缴税金确认表》
- 072033004《关停（空壳）企业欠缴税金确认通知书》
6.12 税库银处理
6.12.1 单笔交易处理
无
6.12.2 批量交易处理
无
6.12.3 重发扣款
无
6.12.4 税库银撤销交易
无
6.12.5 银行端、POS机缴税凭证处理
无
6.12.6 税库银三方协议账号登记
无
6.13 其他纳税核定
6.13.1 印花税核定(依申请)
071002008《其他纳税核定申请表》（调整印花税核定申请）
- 071002012《其他纳税核定表》（调整印花税核定）
- 071002014《税务事项通知书》（调整印花税核定通知）
6.13.2 其他税种核定(依申请)
071002015《其他纳税核定申请表》（其他税种核定申请）
- 071002019《其他纳税核定表》（其他税种核定）
- 071002021《税务事项通知书》（其他税种核定通知）
6.13.3 印花税核定(依职权)
072002005《其他纳税核定表》（印花税核定）
- 072002007《税务事项通知书》（印花税核定通知）
6.13.4 其他税种核定(依职权)
- 072002008《其他纳税核定表》（其他税种核定）
- 072002010《税务事项通知书》（其他税种核定通知）
6.13.5 个人所得税定率核定
072002020《其他纳税核定表》（个人所得税定率核定）
- 072002021《税务事项通知书》（个人所得税定率核定通知）
6.13.6 土地增值税清算核定
072035001《土地增值税清算核定表》
- 072035002《税务事项通知书》（土地增值税清算核定）
- 072035004《土地增值税清算定率核定表》
- 072035005《税务事项通知书》（土地增值税清算定率核定）
- 072035003《通用审批表》
6.14核定应纳税额
6.14.1 核定应纳税额核定
072003007《应纳税额核定表》
- 072003008《税务事项通知书》（核定应纳税额通知）
6.14.2 核定应纳税额（未按规定办理税务登记）
- 072003002《核定应纳税额核定表》（未按规定办理税务登记）
- 072003004《税务事项通知书》（未按规定办理税务登记核定应纳税额通知）
6.15 居民企业所得税核定
6.15.1 企业所得税核定（居民）(依申请)
071013001《居民企业所得税调整核定申请表》
- 071013002《税务事项通知书》（不予受理通知）
- 071013003《税务事项通知书》（补正内容通知）
- 071013005《居民企业所得税调整核定表》
- 071013006《税务事项通知书》（居民企业所得税调整核定通知）
- 071013007《居民企业所得税调整核定公示表》
- 071013008《居民企业所得税调整预缴方式核定表》
- 071013009《税务事项通知书》（居民企业所得税调整预缴方式核定通知）
6.15.2 企业所得税核定（居民）(依职权)
072028001《居民企业所得税核定表》
- 072028002《税务事项通知书》（居民企业所得税核定通知）
- 072028003《居民企业所得税核定公示表》
- 072028004《企业所得税核定征收鉴定表》
6.16 税务代保管资金管理
6.16.1 税务代保管资金收入报告
072005001《税务代保管资金收入报告单》
- 072005002《通用审批表》
- 072005004《税务事项通知书》（缴纳保证金通知）
6.16.2 税务代保管资金收取
071011001《税务代保管资金收取申请表》
- 071011002《税务代保管资金专用收据》
- 6.16.3 税务代保管资金专用收据作废
无
6.16.4税务代保管资金支付
072006001《税务代保管资金支付申请表》
- 072006005《税务代保管资金支付审批单》
- 072006007《税务代保管资金支付确认单》
文书编号：
| 收款单位（人）名称 | 收款单位（人）识别号 | ||
|---|---|---|---|
| 支付方式 | 金额 | ||
| 开户行 | 账号 | ||
| 支付人 | 支付日期 | ||
| 款项类别 | 收款人签字 |
6.16.5 税务代保管资金账户利息缴库启动
072030001《银行利息入账通知单》
- 072030002《税务代保管资金利息缴库信息表》
6.16.6 税务代保管资金账户利息缴库支付
072030002《税务代保管资金利息缴库信息表》
6.17定期定额管理
6.17.1 定期定额户定额核定
071001001《税务事项通知书》（不予受理通知）
- 071001002《税务事项通知书》（补正内容通知）
- 071001003《税务事项通知书》（受理通知）
- 071001004《个体工商户定额核定申请表》
- 071001006《个体工商户定额信息采集表（商业）》
- 071001007《个体工商户定额信息采集表（工业生产及来料加工业）》
- 071001008《个体工商户定额信息采集表（修理修配业）》
- 071001009《双定户经营情况采集表（适用于成本费用法）》
- 071001010《个体工商户定期定额公示》
- 071001011《个体工商户定额核定审批表》
- 071001012《税务事项通知书》（核定定额通知）
告知事项：
1、定额执行期间内，如你户月应纳税经营（所得）额超过税务机关的核定定额百分之_的，应当在法律、行政法规规定的申报期限内，向主管税务机关进行申报并缴纳税款。
2、定期定额户应当在定额执行期满后_日内，以该期每月实际发生的经营额、所得额向主管税务机关进行汇总申报。
3、不按规定的期限进行申报或缴纳应纳税款的，税务机关将依法予以处罚。
4、对税务机关核定的定额有争议的，可以在接到《核定定额通知书》之日起30日内向主管税务机关提出重新核定定额申请。也可以按照法律、行政法规的规定提起行政复议或诉讼。
- 071001013《税务事项通知书》（未达起征点通知）
- 071001014《个体工商户定额信息采集表（适用于改征增值税纳税人）》
- 071001016《个体工商户定期定额公告》
- 071001020《税务事项通知书》（不予变更纳税定额通知）
- 071001021《个体工商户定额核定表》（计算机核定）
- 071001022《个体工商户定额核定表》（人工核定调整）
6.17.2 定期定额户核定与调整定额
072001003《个体工商户定额信息采集表（商业）》
- 072001004《个体工商户定额信息采集表（工业生产及来料加工业）》
- 072001005《个体工商户定额信息采集表（修理修配业）》
- 072001007《个体工商户定期定额公示》
- 072001008《个体工商户定额核定审批表》
- 072001009《税务事项通知书》（核定定额通知）
告知事项：
1、定额执行期间内，如你户月应纳税经营（所得）额超过税务机关的核定定额百分之_的，应当在法律、行政法规规定的申报期限内，向主管税务机关进行申报并缴纳税款。
2、定期定额户应当在定额执行期满后_日内，以该期每月实际发生的经营额、所得额向主管税务机关进行汇总申报。
3、不按规定的期限进行申报或缴纳应纳税款的，税务机关将依法予以处罚。
- 072001010《税务事项通知书》（未达起征点通知）
- 072001011《个体工商户定期定额公告》
- 072001012《个体工商户定额核定表》（计算机核定）
- 072001013《个体工商户定额核定表》（人工核定调整定额）
- 072001014《个体工商户定额信息采集表（适用于改征增值税纳税人）》
- 072001015《双定户经营情况采集表（适用于成本费用法）》
6.17.3 定期定额户核定定额公示
071001010《个体工商户定期定额公示》
6.17.4 定期定额户核定定额公告
072001011《个体工商户定期定额公告》
6.17.5 依职权终止定期定额征收方式
072032001《终止定期定额征收方式确认表》
- 072032002《税务事项通知书》（终止定期定额征收方式）
6.17.6 定期定额户批量核定
072001010《税务事项通知书》（未达起征点通知）
- 072001011《个体工商户定期定额公告》
- 071001010《个体工商户定期定额公示》
- 071001012《税务事项通知书》（核定定额通知）
告知事项：
1、定额执行期间内，如你户月应纳税经营（所得）额超过税务机关的核定定额百分之_的，应当在法律、行政法规规定的申报期限内，向主管税务机关进行申报并缴纳税款。
2、定期定额户应当在定额执行期满后_日内，以该期每月实际发生的经营额、所得额向主管税务机关进行汇总申报。
3、不按规定的期限进行申报或缴纳应纳税款的，税务机关将依法予以处罚。
4、对税务机关核定的定额有争议的，可以在接到《核定定额通知书》之日起30日内向主管税务机关提出重新核定定额申请。也可以按照法律、行政法规的规定提起行政复议或诉讼。
公告单位: 公告日期：
6.17.7定期定额户典型调查
072004006《定期定额户典型调查分析报告》
6.18 定期定额核定维护
无
- 6.18.1 定额项目维护
无
- 6.18.2 定额要素维护
无
- 6.18.3 调整系数属性维护
无
- 6.18.4 个体工商户定额信息采集项目维护
无
- 6.18.5 定额项目要素与税务机关对照维护
无
- 6.18.6 定额依据权数维护
无
- 6.18.7 定额标准维护
无
- 6.18.8 定额调整系数维护
无
- 6.18.9 定额项目与税务机关对照(不采用计算机定额)维护
无
6.19 延期缴纳税款审批
- 071007001《延期缴纳税款申请表》
- 071007006《税务事项通知书》（延期缴纳税款通知）
- 071007007《延期缴纳税款审批表》
- 071007008《税务事项通知书》（不予延期缴纳税款通知）
- 071007008《准予税务行政许可决定书》
