第10章 税务稽查电子表单

目 录

10.1 案源管理

　　10.1.1 案源登记

　　10.1.2 案件自查

　　10.1.3 稽查立案

10.2 稽查检查

　　10.2.1 检查任务分配

　　10.1.1 案件检查

　　10.1.2 调取账簿资料

　　10.1.3 检查银行存款许可证明

　　10.1.4 检查纳税人电子信息系统

10.2 稽查审理

　　10.2.1 审理任务分配

　　10.2.2 案件审理

　　10.2.3 征管建议

　　10.2.4 涉嫌犯罪案件移送

　　10.2.5 重大税务案件审理

10.3 稽查执行

　　10.3.1 执行任务分配

　　10.3.2 案件执行

　　10.3.3 案件公告

10.4 税务稽查案卷

　　10.4.1 税务稽查案件立卷

　　10.4.2 税务稽查案卷管理

10.5 检举案件

　　10.5.1 检举管理

　　10.5.2 检举奖励管理

10.6 稽查案件特殊处理

　　10.6.1 延长税收违法案件检查时限

　　10.6.2 税收违法案件中止检查

　　10.6.3 税收违法案件解除中止检查

　　10.6.4 税收违法案件终结检查

　　10.6.5 税收违法案件中止执行

　　10.6.6 税收违法案件终结执行

　　10.6.7 税收违法案件解除中止执行

　　10.6.8 稽查案件延期审理

　　10.6.9 税收违法检举案件（督办）延期查处

　　10.6.10 重大税收违法督办案件延期查处

　　10.6.11 重大税收违法案件中止检查

　　10.6.12 重大税收违法案件终结检查

　　10.6.13 重大税收违法案件中止执行

　　10.6.14 重大税收违法案件终结执行

　　10.6.15 重大税务案件审理延期

　　10.6.16 稽查案件补正材料（补充调查）延期申请

10.7 案件事项变更处理

　　10.7.1 稽查人员变更处理

　　10.7.2 检查所属期间变更处理

　　10.7.3 稽查部门变更处理

10.8 稽查案件情况报告

　　10.8.1 稽查案件审理情况备案表

　　10.8.2 大案要案情况报告

　　10.8.3 税收违法检举案件情况报告

　　10.8.4 重大税收违法案件情况报告

　　10.8.5 重大税收违法案件拟处理意见报告

　　10.8.6 重大税收违法案件公布

　　10.8.7 重大税收违法案件撤销

　　10.8.8 联合惩戒报告

10.9 案件督办、承办管理

　　10.9.1 稽查案件督办管理 　

　　10.9.2 稽查案件承办管理 　

　　10.9.3 报请督查办

10.10 稽查综合流程

　　10.10.1 申请税务人员回避

　　10.10.2 税务检查证管理

　　10.10.3 稽查计划

　　10.10.4 规费案件检查

　　10.10.5 稽查案件复查管理

　　10.10.6 查补税款和罚款变更或补充处理

第10章 税务稽查操作手册电子表单

10.1案源管理

10.1.1 案源登记

• 112001001《税务稽查案源申请表》

• 112001002《税务稽查案源审批表》

• 112001003《税收违法案件交办函》

• 112001004《转办函》

• 112001005《交办/督办/转办/情报交换案件登记表》

• 112001006《交办/督办/转办/情报交换案件审批表》

• 112001007《税务稽查项目书》

• 112001008《案源信息退回（补正）函》

• 112001009 《税务稽查调查核实（包括协查）任务通知书》

• 112001010《案源处理结果反馈申请表》

• 112001011《案源处理结果反馈单审批表》

• 112001012《案源处理结果反馈单》

• 112026001《税务稽查案源撤销申请表》

• 112026002《稽查案源撤销集体审议会议纪要》

• 112026003《税务稽查案源撤销审批表》

10.1.2 案件自查

• 112001013《税务事项通知书》（随机抽查自查适用）

• 112001014《随机抽查对象自行补税明细表》

10.1.3稽查立案

• 112002002《税务稽查立案申请表》

• 112002003《税务稽查立案审批表》

• 112002004《税务稽查任务通知书》

• 112002005《税务稽查案源清册》

10.2 稽查检查

检查任务分配

• 112003001《稽查检查任务分配表》

10.1.1 案件检查

• 112004001《检查实施方案》

• 112004002《税务检查通知书（一）》

• 112004003《询问通知书》

• 112004004《询问（调查）笔录》

• 112004005《现场笔录》

• 112004006《勘验笔录》

• 112004007《视听资料、电子证据》

• 112004008《提取证据专用收据》

• 112004011《税务案件当事人自述材料》

• 112004012《税务检查通知书（二）》

• 112004013《税务稽查工作底稿（一）》

• 112004014《税务稽查工作底稿（二）》

• 112004015《调取账簿资料清单》

• 112004016《税务稽查建议书》

文书编号：

案件名称：_

案件编号：_

事由：_

稽查建议：__

　　　　　　　　　　　　　检查部门：

　　　　　　　　　　　　　检查人员：

　　　　　　　　　　　　　年 月 日

• 112004017《调取账簿资料退还清单》

• 112004018《提取证据退还清单》

• 112004020《陈述申辩笔录》

时 间：____________________________________

地 点：____________________________________

事 由：____________________________________

案件编号：____________________________________

当 事 人：____________________________________

调 查 人：____________________________________

记 录 人：____________________________________

陈述申辩内容：____________________________________

__________________________________________

__________________________________________

________________________

陈述申辩情况：____________________________________

__________________________________________

　　　　　　　　　　　　　　共 页第 页

　　　　　　　　　　　　　当事人签名： 年 月 日

• 112004023《拟查补、退税款汇总表（二）》

• 112004024《税务稽查报告》

• 112004025《通用审批表》

• 112004026《税收违法案件证据及其他资料交接清单》

文书编号：

被查对象名称： 共 页第 页

案件编号：

移交部门： 　　　　移交人员（签名）： 　　　年 月 日

接收部门： 　　　　接收人员（签名）： 　　　年 月 日

• 112004027《税收违法问题归集计算表》

• 112004028《企业所得税计算表》

• 1120044029《土地增值税计算表》

• 112004030《个人所得税计算表》

• 112004032《税务稽查项目书》

调取账簿资料

• 112007001《税务行政执法申请表》

• 112007002《税务行政执法审批表》

• 112007003《调取账簿资料通知书》

检查银行存款许可证明

• 112008001《税务行政执法申请表》

• 112008002《税务行政执法审批表》

• 112008003《检查存款账户许可证明》

• 112008004《查询单位存款账户通知书》

10.1.4检查纳税人电子信息系统

• 112025001《检查纳税人电子信息系统申请表》

• 112025002《检查纳税人电子信息系统审批表》

10.2稽查审理

10.2.1审理任务分配

• 112003002《稽查审理任务分配表》

10.2.2案件审理

• 112005001《补正或者补充调查通知书》

• 112005002《税收违法案件集体审理纪要》

• 112005003《税务处理决定情况表》

• 112005005《税务稽查审理报告》

• 112005006《税务稽查审理审批表》

• 112005007《重大税务案件审理提请书》

• 112005008《税务稽查结论》

• 112005009《税务处理决定书》

• 112005010《稽查案件内部移交工作单》

• 112005011《重大税务案件审理案卷交接单》

案件名称：

移交部门： 　　　　　　　　　接收部门：

移交人： 　　　　　　　　　　接收人：

____年____月____日____年____月____日

• 112005012《税务稽查审理审核表》

• 112005014《不予税务行政处罚决定书》

• 112005015《税务行政处罚决定书》

• 112005016《税务行政处罚情况表（稽查处罚）》

• 112005017《证据目录》

• 112005018《税务稽查项目书》

稽查对象名称： 电话：

纳税人识别号： 地址：

分析期间起: 分析期间止:

分析人员: 分析日期: 案源编号: 案件编号：

案源部门经办人（签名）： 案源部门负责人（签名）： 制表日期：

检查部门经办人（签名）： 检查部门负责人（签名）： 反馈日期：

审理部门经办人（签名）： 审理部门负责人（签名）： 审核日期：

10.2.3 征管建议

• 112013001《征管建议书》

• 112013002《通用审批表》

10.2.4 涉嫌犯罪案件移送

• 112012001《涉嫌犯罪案件移送申请表》

• 112012002《涉嫌犯罪案件情况调查报告》

• 112012003《通用审批表》

• 112012004《涉嫌犯罪案件移送书》

• 112012005《涉嫌犯罪案件移送建议》

• 112012006《涉嫌犯罪案件移送书反馈意见》

10.2.5重大税务案件审理

• 122048001《重大税务案件审理登记表》

文书编号：

|--------|---|------|---| | 案件名称 | | 案件编号 | | | 提请单位名称 | | 提请日期 | | | 登记人员 | | 登记日期 | ||

• 122048002《重大税务案件审理委员会审理意见书》

• 122048003《重大税务案件审理委员会会议纪要》

• 122048007《通用审批表》

• 122048009《重大税务案件审理案卷交接单》

• 122048011《补正材料（补充调查）通知书》

• 122048012《受理通知书》

• 122048013《不予受理通知书》

• 122048014《重大税务案件终止审理审批表》

• 122048015《重大税务案件终止审理申请表》

• 122048018《重大税务案件书面审理通知书》

• 122048019《重大税务案件书面审理意见表》

• 122048020《（案件名称）初审意见》

10.3稽查执行

10.3.1执行任务分配

• 112003003《稽查执行任务分配表》

10.3.2案件执行

• 112006001《涉嫌犯罪案件移送建议》

• 112006002《税务稽查执行报告》

• 112006003《税务检查通知书（二）》

• 112006004《通用审批表》

10.3.3案件公告

• 132015001《税务违法案件公告》

• 132015002《通用审批表》

10.4税务稽查案卷

10.4.1税务稽查案件立卷

• 112017001《税务稽查案卷（正卷）》

• 112017002《税务稽查案卷（副卷）》

• 112017003《税务稽查案卷卷内文件材料目录》

• 112017004《税务稽查案卷卷内文件材料备考表》

• 112017005《税务稽查案卷（按照__卷管理）》

10.4.2 税务稽查案卷管理

• 112024007《税务稽查案卷复制摘抄查阅记录表》

• 112024008《税务稽查案卷借阅清单》

• 112024009《税务稽查案卷归还清单》

• 112024010《利用税务稽查案卷登记审批表》

• 112024011《利用税务稽查案卷登记表》

• 112024012《税务稽查案卷清理申请表》

• 112024013《税务稽查案卷清理清册》

• 12024014《税务稽查案卷清理审批表》

10.5 检举案件

10.5.1 检举管理

• 111001001《检举税收违法行为登记表》

• 111001002《检举税收违法行为记录单》

• 111001003《检举税收违法行为受理回执》

• 111001004《通用审批表》

• 111001005《税收违法行为检举查办结果反馈单》

• 111001006《税收违法检举事项交办函》

• 111001007《转办函》

• 111001008 《税务稽查调查核实（包括协查）任务通知书》

• 111001009《暂存待查检举材料销毁清册汇总申请表》

• 111001010《暂存待查检举材料销毁清册汇总审批表》

10.5.2 检举奖励管理

• 111002001《检举纳税人税收违法行为奖励申请表》

• 111002002《检举纳税人税收违法行为奖励审批表》

• 111002003《检举纳税人税收违法行为领奖通知书》

• 111002004《检举纳税人税收违法行为奖金领款财务凭证》

• 111002005《检举纳税人税收违法行为奖金付款专用凭证》

10.6稽查案件特殊处理

10.6.1延长税收违法案件检查时限

• 112016001《延长税收违法案件检查时限申请表》

• 112016014《延长税收违法案件检查时限审批表》

10.6.2税收违法案件中止检查

112016003《税收违法案件中止检查申请表》

• 112016016《税收违法案件中止检查审批表》

10.6.3 税收违法案件解除中止检查

• 112016004《税收违法案件解除中止检查申请表》

• 112016024《税收违法案件解除中止检查审批表》

10.6.4 税收违法案件终结检查

• 112016026《税收违法案件终结检查审批表》

10.6.5 税收违法案件中止执行

• 112016007《税收违法案件中止执行申请表》

• 112016022《税收违法案件中止执行审批表》

10.6.6 税收违法案件终结执行

• 112016027《税收违法案件终结执行审批表》

10.6.7 税收违法案件解除中止执行

• 112016008《税收违法案件解除中止执行申请表》

• 112016023《税收违法案件解除中止执行审批表》

10.6.8 稽查案件延期审理

• 112016006《延长税收违法案件审理时限申请表》

• 112016019《延长税收违法案件审理时限审批表》

10.6.9 税收违法检举案件（督办）延期查处

• 112016028《税收违法检举案件延期查处申请》

• 112016029《税收违法检举案件延期查处批复》

10.6.10 重大税收违法督办案件延期查处

• 112016002《重大税收违法案件延期查处申请》

• 112016015《重大税收违法案件延期查处批复》

10.6.11 重大税收违法案件中止检查

• 112016010《重大税收违法案件中止检查申请》

• 112016017《重大税收违法案件中止检查批复》

10.6.12 重大税收违法案件终结检查

• 112016011《重大税收违法案件终结检查申请》

• 112016018《重大税收违法案件终结检查批复》

10.6.13 重大税收违法案件中止执行

• 112016012《重大税收违法案件中止执行申请》

• 112016020《重大税收违法案件中止执行批复》

10.6.14 重大税收违法案件终结执行

• 112016013《重大税收违法案件终结执行申请》

• 112016021《重大税收违法案件终结执行批复》

• 112016025《重大税收违法案件终结执行审批表》

10.6.15 重大税务案件审理延期

• 112016030《重大税务案件审理延期申请》

• 112016031《延长重大税务案件审理时限审批表》

10.6.16 稽查案件补正材料（补充调查）延期申请

• 112016032《稽查案件补正材料（补充调查）延期申请》

• 112016014《延长补正材料（补充调查）时限审批表》

10.7案件事项变更处理

10.7.1稽查人员变更处理

• 112009001《税务稽查案件__变更申请表》

• 112009004《税务稽查案件检查人员变更审批表》

• 112009006《税务稽查案件审理人员变更审批表》

• 112009008《税务稽查案件执行人员变更审批表》

• 112009009《税务举报中心工作人员变更审批表》

10.7.2 检查所属期间变更处理

• 112009001《税务稽查案件__变更申请表》

• 112009002《税务稽查案件稽查所属期间变更审批表》

10.7.3 稽查部门变更处理

• 112009001《税务稽查案件__变更申请表》

• 112009003《税务稽查案件检查部门变更审批表》

• 112009005《税务稽查案件审理部门变更审批表》

• 112009007《税务稽查案件执行部门变更审批表》

10.8稽查案件情况报告

10.8.1稽查案件审理情况备案表

• 112011006《税务稽查案件审理情况备案表》

• 112011004《通用审批表》

10.8.2 大案要案情况报告

• 112011001《大案要案情况报告表》

• 112011004《通用审批表》

10.8.3 税收违法检举案件情况报告

• 112011005《税收违法检举案件情况报告表》

• 112011004《通用审批表》

10.8.4 重大税收违法案件情况报告

• 112011002《重大税收违法案件情况报告表》

• 112011004《通用审批表》

10.8.5 重大税收违法案件拟处理意见报告

• 112011003《重大税收违法案件拟处理意见报告》

• 112011004《通用审批表》

10.8.6 重大税收违法案件公布

• 112027001《重大税收违法案件待公布清册》

• 112027002《重大税收违法案件信息登记表》

• 112027003《重大税收违法案件信息公告》（法人）

• 112027004《重大税收违法案件信息公告》（自然人）

• 112013002《通用审批表》

10.8.7重大税收违法案件撤销

• 112028001《重大税收违法案件待撤出清册》

• 112028002《重大税收违法案件信息撤出登记表》

• 112028003《重大税收违法案件信息撤出记录单》（法人）

• 112028004《重大税收违法案件信息撤出记录单》（自然人）

• 112013002《通用审批表》

10.8.8联合惩戒报告

• 112029001《联合惩戒报告》

• 112029002《通用审批表》

• 112029003《联合惩戒工作成效统计表》

10.9案件督办、承办管理

10.9.1稽查案件督办管理

• 112014001《重大税收违法案件督办立项申请表》

• 112014002《重大税收违法案件催办申请表》

• 112014003《重大税收违法案件撤销督办申请表》

• 112014004《重大税收违法案件督办立项审批表》

• 112014005《重大税收违法案件督办函》

• 112014006《重大税收违法案件催办函》

• 112014007《重大税收违法案件撤销督办函》

• 112014008《税收违法检举案件督办函》

• 112014009《税收违法检举案件催办申请表》

• 112014010《税收违法检举案件催办函》

• 112014011《通用审批表》

10.9.2稽查案件承办管理

• 112015001《重大税收违法案件查处方案》

• 112015002《督办案件跟踪表》

• 112015003《重大税收违法案件结案报告》

10.9.3报请督查办

• 112010001《重大税收违法案件报请督（查）办申请表》

• 112010002《重大税收违法案件报请督（查）办审批表》

• 112010003《重大税收违法案件报请督(查)办书》

10.10 稽查综合流程

10.10.1申请税务人员回避

• 121010001《回避申请登记表》

• 121010002《通用审批表》

• 121010003《申请税务人员回避审查决定书》

• 121010004《申请税务人员回避复核决定书》

10.10.2税务检查证管理

• 112023001《办理税务检查证申请表》

• 112023003《税务检查证年审申请表》

• 112023004《税务检查证缴销申请表》

• 112023005《核发税务检查证申请表》

• 112023006《通用审批表》

• 112023007《中华人民共和国税务检查证》

10.10.3稽查计划

• 112020001《稽查工作计划》

• 112020002《通用审批表》

• 112020003《税务稽查计划执行情况评估报告》

10.10.4规费案件检查

• 112021001《案源登记表》

• 112021002《待查纳税人（缴费人）清册》

文书编号：

• 112021003《规费检查任务分配表》

• 112021004《社会保险费缴费检查通知书》

• 112021005《规费检查工作底稿》

编号：

• 112021006《社会保险费缴费检查结论》

• 112021007《通用审批表》

• 112021008《社会保险费缴费检查处理决定书》

• 112021009《社会保险费强制执行申请书》

• 112021010《执行报告》

文书编号：

• 112021011《协助查询存款帐户通知书》

• 112021012《社会保险费执法审批表》

• 112021013《基金规费缴费评估（检查）通知书》

• 112021014《查询单位存款账户通知书》

• 122030015《基金规费缴费评估（检查）约谈通知书》

• 122030016《基金规费缴费评估（检查）约谈记录》

• 112021017《社会保险费强制执行申请书》（适用非全责征收地区）

• 112021018《社会保险费强制执行申请书》（适用全责征收地区）

• 112021019社会保险费征收决定书(通用)

• 112021020社会保险费征收决定书(适用欠费清缴地区)

• 112021021《基金规费缴费评估（检查）报告》

• 112022001《规费检查案件移送申请表》

文书编号：

• 112022002《通用审批表》

文书编号：

• 112022003《规费检查案件移送书》

10.10.5稽查案件复查管理

• 112019001《税务稽查案件复查工作方案》

• 112019002《税务稽查案件复查通知书》

• 112019003《税务稽查案件复查工作底稿》

• 112019004《税务稽查案件复查报告》

• 112019005《税务稽查复查报告意见反馈书》

文书编号：

• 112019006《税务稽查复查审议纪要》

• 112019007《税务稽查案件复查审批表》

• 112019008《税务稽查案件复查结论》

• 112019009《税务稽查案件复查鉴定》

10.10.6 查补税款和罚款变更或补充处理

• 122049001《查补税款和罚款变更或补充处理申请表》

文书编号

• 122049002《税务处理决定情况表》

• 122049003《税务行政处罚情况表》

• 122049004《通用审批表》

• 122049005《税务处理决定书》

• 122049006《税务行政处罚决定书》